À l’approche de la fin de l’année, il peut être nécessaire de retirer des fonds de votre assurance vie pour financer divers projets ou cadeaux. Cela dit, il est possible d’optimiser ce retrait afin de minimiser, voire d’éliminer, l’imposition sur les gains perçus. En étalant ces retraits entre décembre et janvier, vous pourrez bénéficier de l’abattement fiscal, et ainsi récupérer votre capital sans imposition. Voici comment procéder.
Le régime fiscal avantageux de l’assurance vie
Une fois passé un délai de huit ans depuis la souscription de votre contrat, votre assurance vie bénéficie d’un régime fiscal très favorable. En effet, chaque année, vous avez droit à un abattement sur vos gains de 4 600 euros pour une personne seule et de 9 200 euros pour un couple. Cet abattement permet de retirer des sommes sans avoir à payer d’impôts sur ces gains, à condition que ceux-ci soient inférieurs à ces seuils.
Comment planifier ses retraits ?
Pour optimiser votre stratégie de retrait, la clé réside dans le calendrier. En réalisant un premier retrait en décembre et un second en janvier, vous pouvez bien profiter de l’abattement annuel à deux reprises. En effet, l’abattement se renouvelle chaque 1er janvier, ce qui signifie que vous pouvez obtenir deux exonérations d’impôts en l’espace d’un mois.
Illustration d’une stratégie optimisée
Imaginons une situation où un particulier souhaite retirer 50 000 euros de son assurance vie. Sur ce montant, les versements s’élèvent à 41 000 euros et les gains à 9 000 euros. Si ce retrait est effectué en une seule fois en décembre, la partie gains, après avoir soustrait l’abattement, peut être imposée. Dans notre exemple, cela reviendrait à payer des impôts sur 4 400 euros de gains, entraînant un impôt de 330 euros.
À l’inverse, en optant pour deux retraits, le premier de 4 500 euros en décembre permet de ne rien payer en impôt, car il reste sous l’abattement de 4 600 euros. Le second retrait, également de 4 500 euros en janvier, sera lui aussi exonéré car l’abattement se renouvelle. Ce qui signifie qu’en attendant juste quelques jours, la charge fiscale passe de 330 euros à zéro, tout en permettant de récupérer les 50 000 euros envisagés.
Les implications fiscales des retraits
Il est à noter que pour les versements effectués après le 26 septembre 2017, un prélèvement forfaitaire de 7,5% sur les gains est appliqué au moment du retrait. Toutefois, si ces gains bénéficiaient de l’abattement, un remboursement sous forme de réduction d’impôt sera effectué lors de la déclaration de revenus l’année suivante.
Attention aux frais
Il est également essentiel de garder à l’esprit que certains contrats d’assurance vie peuvent comporter des frais de sortie lors de rachats, il est donc conseillé de vérifier les conditions de votre contrat avant de procéder à un retrait. Ces frais peuvent réduire davantage le montant net que vous récupérerez.
